Pilihan pajak on employee stock kanada

Opsi keamanan Ketika perusahaan setuju untuk menjual atau menerbitkan sahamnya kepada karyawan, atau ketika trust mutual fund memberikan opsi kepada karyawan untuk memperoleh unit kepercayaan, karyawan tersebut dapat menerima kena pajak. Apa itu opsi keamanan (saham) kena pajak Apa manfaatnya? Jenis pilihan. Kapan Pengurangan Kena Pajak untuk sumbangan amal Efek harus dipenuhi untuk mendapatkan potongan saat keamanan disumbangkan. Opsi manfaat deduksi Kondisi yang harus dipenuhi agar memenuhi syarat untuk deduksi. Melaporkan manfaat pada kode slip T4 untuk digunakan pada slip T4. Pengambilan pemotongan gaji pada pilihan Temukan saat Anda perlu menahan kontribusi CPP atau pajak penghasilan dari opsi. (Premi EI tidak berlaku untuk opsi). Formulir dan publikasi Menu sekunder Informasi SitusMenentukan opsi opsi saham di Kanada disusun untuk mengambil keuntungan dari pengurangan opsi saham sebesar 50 persen dari manfaat pajak. (Melissa KingiStockphoto) Sebagian besar rencana opsi saham di Kanada disusun untuk memanfaatkan pengurangan opsi saham sebesar 50 persen dari manfaat pajak. (Melissa KingiStockphoto) Opsi saham dapat meninggalkan Anda dengan tagihan pajak yang buruk Add to. Khusus untuk The Globe dan Mail Diterbitkan Rabu, 18 Maret 2015 18:32 EDT Diperbaharui terakhir Rabu, 18 Maret 2015 6:38 EDT Keadilan ada di mata yang melihatnya. Anda mungkin ingat kisah Jrme Kerviel. Yang merupakan pedagang derivatif nakal yang bekerja di bank Socit Gnrale SA di Paris. Kerviel dinyatakan bersalah pada tahun 2008 atas pelanggaran kepercayaan. Pemalsuan dan penggunaan komputer bank yang tidak sah, yang mengakibatkan kerugian bank sekitar 7,5 miliar. Kerviel dipecat, tapi dia mengklaim bank itu tidak adil. STRATEGI PORTOFOLIO Ketika sampai pada keadilan, pembayar pajak Kanada telah menjadikannya sebuah isu besar bahwa pemerintah kita memperkenalkan peraturan keadilan untuk memberikan bantuan kepada pembayar pajak dalam situasi tertentu. Ada satu situasi yang telah berulang kali terjadi, bagaimanapun, di mana pembayar pajak Kanada telah melakukan pelanggaran ringan, namun petugas pajak tersebut menolak untuk menyebut sistem pajak tersebut tidak adil. Keputusan pengadilan baru-baru ini memihak petugas pajak sekali lagi atas masalah ini, dan orang-orang Kanada perlu diindahkan. Mari saya jelaskan. Gambar ini Anda dipekerjakan oleh perusahaan yang menawarkan rencana opsi saham. Berdasarkan rencana tersebut, Anda bisa membeli saham di perusahaan Anda dengan harga 10 per saham. Seiring berjalannya waktu, nilai saham di pasar terbuka naik menjadi bernilai 200 per saham. Jadi, Anda melatih pilihan Anda dan membeli 1.000 saham untuk 10 masing-masing. Biaya Anda, kemudian, adalah 10.000. Sahamnya senilai 200.000 (1.000 saham masing-masing 200). Anda menghasilkan keuntungan bagus sebesar 190.000 dalam prosesnya. Faktanya adalah, latihan pilihan Anda ini akan memicu beberapa pajak. Anda baru saja menyadari manfaat 190 per saham (200 kurang 10), dengan total keuntungan 190.000. Ini akan dikenakan pajak kepada Anda, bukan sebagai capital gain, tapi sebagai penghasilan kerja. Kabar baiknya Sebagian besar rencana opsi saham di Kanada disusun untuk memanfaatkan pengurangan opsi saham sebesar 50 persen dari manfaat pajak. Dalam contoh ini, maka anggaplah bahwa hanya 95.000 dari keuntungan (satu setengah dari 190.000) akan dikenakan pajak. Ini akan menimbulkan tagihan pajak sebesar 44.090 untuk seseorang yang memiliki golongan pajak tinggi di Ontario pada tahun 2015. Tapi ceritanya belum selesai. Misalkan Anda memegang saham Anda, dan saham turun menjadi hanya 10 dalam waktu singkat. Anda masih berhutang pajak kepada 44.090 pajak tapi saham Anda sekarang berharga 10.000 (1.000 saham masing-masing 10). Di mana Anda akan mendapatkan uang untuk membayar tagihan pajak Anda Jika Anda menjual saham Anda seharga 10.000, Anda akan menyadari kehilangan 190.000 (dasar biaya yang disesuaikan adalah 200.000 nilai pada tanggal Anda menjalankan opsi Anda tapi Anda menjualnya seharga 10.000) . Anda mungkin berharap bahwa keuntungan opsi kena pajak Anda bisa diimbangi oleh kerugian 190.000 Anda atas penjualan saham Anda. Tidak begitu. Kerugian tersebut dianggap sebagai capital loss, sedangkan penghasilan kena pajak dianggap sebagai pendapatan kerja. Kerugian modal dapat diterapkan terhadap capital gain, namun umumnya tidak jenis pendapatan lainnya. Hasilnya Anda akan menghadapi pajak atas opsi saham tanpa bantuan langsung dari kerugian tersebut. Ada beberapa kasus pengadilan di masa lalu mengenai masalah ini. Pada 20 Januari, Bing Zhu, seorang pembayar pajak Kanada, adalah korban pengadilan yang paling baru (lihat Bing Zhu v. The Queen, 2015 TCC 16). Zhu telah mengakuisisi 116.000 saham di perusahaannya, Canadian Solar Inc. (CSI) dan pada bulan September, 2008, melaksanakan opsi dan mengakuisisi 53.150 saham di perusahaannya. Dia harus melaporkan pendapatan pekerjaan sebesar 1.667.070 (setengahnya dikenakan pajak karena pengurangan opsi saham 50 persen) sebagai akibat opsi sahamnya di tahun 2008, namun menjual sahamnya pada bulan November 2008, dengan kerugian 1.247.657 . Dia mencoba untuk membantah bahwa kerugiannya bukanlah kerugian modal, namun kerugian bisnis secara reguler, dalam upaya untuk mendapatkan kerugiannya diterapkan terhadap pendapatan ketenagakerjaannya. Tidak bekerja Pengadilan memutuskan melawannya. Meskipun mungkin tidak adil bagi Tuan Zhu, pengadilan tidak memiliki wewenang untuk memberikan bantuan berdasarkan argumen keadilan. Untuk menghindari nasib Tuan Zhu dan banyak lainnya, pertimbangkan untuk menjual saham yang diperoleh berdasarkan rencana opsi saham sesegera mungkin. Jika tidak, Anda menanggung risiko saham-saham tersebut turun nilainya dan membiarkan Anda terkena pukulan pajak dan kerugian modal yang akan mengimbangi penghasilan kena pajak Anda. Minimal, cukup menjual saham untuk menaikkan uang tunai untuk membayar pajak Anda. Tim Cestnick adalah managing director Advanced Wealth Planning, Scotiabank Global Wealth Management, dan pendiri WaterStreet Family Offices. Pembatasan menyalin Thomson Reuters 2012. Semua hak dilindungi undang-undang. Republik atau redistribusi konten Thomson Reuters, termasuk dengan membingkai atau cara serupa, dilarang tanpa persetujuan tertulis dari Thomson Reuters. Thomson Reuters tidak bertanggung jawab atas kesalahan atau keterlambatan dalam konten Thomson Reuters, atau tindakan apapun yang dilakukan bergantung pada konten tersebut. Thomson Reuters dan logo Thomson Reuters adalah merek dagang dari Thomson Reuters dan perusahaan afiliasinya. Globe Investor adalah bagian dari The Globe and Mails Report on Business Data terpilih yang diberikan oleh Thomson Reuters. copy Thomson Reuters Limited. Klik untuk Pembatasan. Hak Cipta 2017 Globe and Mail Inc. Semua Hak Dilindungi. 351 King Street East. Suite 1600. Toronto. ON Kanada M5A 0N1 Phillip Crawley, Pilihan PenerbitStock - Panduan Perencanaan Pajak Opsi Saham Seorang karyawan yang memperoleh saham di perusahaan pengusaha 8 berdasarkan rencana opsi saham dianggap telah menerima manfaat pajak di tahun sama dengan jumlah FMV Saham ketika mereka diperoleh melebihi harga yang dibayarkan untuk mereka. Namun, karyawan tersebut pada umumnya berhak atas pengurangan 50 untuk tujuan federal (25 untuk tujuan Quebec) 9 dari keuntungan jika jumlah yang dibayarkan untuk memperoleh saham setidaknya sama dengan FMV pada saat opsi diberikan. Kenaikan (penurunan) nilai setelah tanggal akuisisi akan dikenakan pajak sebagai capital gain (kerugian) pada tahun penjualan. 8 Atau sebuah perusahaan yang tidak terlalu dekat dengan majikannya. Perawatan pajak yang sama berlaku untuk opsi yang diberikan oleh trust reksa dana. 9 50 jika opsi diberikan setelah 14 Maret 2008 oleh UKM yang inovatif, yaitu perusahaan yang total asetnya kurang dari 50 juta dan telah mendapatkan kredit pajak SRampage tertentu selama beberapa tahun terakhir. Saham Perusahaan Swasta Terkendali Kanada Jika rencana opsi saham berkaitan dengan saham PKC, jumlah manfaat biasanya dikenakan pajak sebagai penghasilan kerja pada tahun pelepasan saham. Dalam situasi seperti ini, karyawan tersebut berhak atas pemotongan yang disebutkan di atas dengan ketentuan bahwa saham tersebut disimpan paling sedikit dua tahun, walaupun harga yang dibayarkan untuk saham tersebut kurang dari FMV mereka pada tanggal opsi saham diberikan. Contoh. Pada tanggal 20 Desember 2010, ABC Ltd. (sebuah PKC) memberi John, karyawannya, hak untuk membeli 1.000 saham seharga 10 per saham, yaitu FMV mereka pada saat itu. Pada bulan Juni 2011, John menjalankan pilihannya. FMV saham pada saat itu adalah 15 per saham. Pada tanggal 1 Mei 2016, John menjual seluruh sahamnya seharga 12.000. Konsekuensi pajak Tidak ada konsekuensi pajak di tahun 2010 saat opsi diberikan. Tidak ada manfaat pajak untuk John di tahun 2011 karena ABC adalah PKC dan keuntungan atas saham tersebut memenuhi syarat untuk penangguhan tersebut. Pada tahun 2016, ketika saham terjual, John harus memasukkan penghasilan kena pajak 5.000 (15.000 8211 10.000) untuk pendapatannya. Dia juga dapat mengklaim pengurangan 2.500 (5.000 50) untuk keperluan federal dan 1.250 (5.000 25) untuk tujuan Quebec, dan kehilangan modal yang dapat dikurangkan dari 1.500 ((12.000 8211 10.000 5.000) 50). Sayangnya, kerugian atas disposisi saham tidak dapat diterapkan untuk mengurangi keuntungan kena pajak.